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税收宣传工作动态
优化税收营商环境 助力经济高质发展——江苏省连云港地方税务局优化营商环境“20+20”举措

发布时间:2018年05月18日
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  为进一步落实 “优化税收营商环境,助力经济高质量发展”总体要求,紧紧围绕市委市政府提出的“高质发展、后发先至”主题主线,连云港地税局特推出税收优惠新政策20条,优化税收营商环境20条新举措,着力为各类市场主体减负担、为纳税人办税增便利,营造良好的税收营商环境,服务地方经济持续向好发展。
  一、20条优惠政策
  (一)企业所得税
  1.2017年1月1日起,经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税。
  2. 2017年1月1日起,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
  3. 2017年1月1日至2019年12月31日,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
  4. 2017年1月1日至2019年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额,对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。
  5. 2018年1月1日至2020年12月31日, 将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限,从100万元提高到500万元。
  6. 2018年1月1日至2020年12月31日,将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限,从50万元提高到100万元。
  7. 2018年1月1日起,取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。
  8. 2018年1月1日起,将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。
  9. 2018年1月1日起,将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一,从2.5%提高至8%。
  10. 将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国,企业所得税、个人所得税有关优惠政策分别自2018年1月1日和7月1日起。
  (二)个人所得税
  11. 2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推至全国,对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出,允许按每年最高2400元的限额予以税前扣除。
  12. 对依法批准设立的非营利性科研机构、高校等单位的科技人员,通过科研与技术开发所创造的专利技术、计算机软件著作权、生物医药新品种等职务创新成果,采取转让、许可方式进行成果转化的,在相关单位取得转化收入后三年内发放的现金奖励,减半计入科技人员当月个人工资薪金所得计征个人所得税。
  (三)印花税
  13. 2018年5月1日起,将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半,对按件征收的其他账簿免征印花税。
  14. 自2018年1月1日至2020年12月31日,对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
  (四)资源税
  15. 2018年4月1日至2021年3月31日,对页岩气资源税(按6%的规定税率)减征30%。
  (五)综合
  16. 2017年1月1日至2019年12月31日,对自主就业退役士兵从事个体经营的,在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。                
  17.2017年1月1日至2019年12月31日,对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体,在新增加的岗位中,当年新招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,最高可上浮50%。
  18. 2017年1月1日至2019年12月31日, 对持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)的人员从事个体经营的,在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。
  19. 2017年1月1日至2019年12月31日,对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体,在新增加的岗位中,当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,最高可上浮30%。
  20. 2018年4月1日起, 将残疾人就业保障金征收标准上限,由当地社会平均工资的3倍降低至2倍。其中,用人单位在职职工平均工资未超过当地社会平均工资2倍(含)的,按用人单位在职职工年平均工资计征残疾人就业保障金;超过当地社会平均工资2倍的,按当地社会平均工资2倍计征残疾人就业保障金。    
  二、20条具体举措
  (一)优化服务,塑造优质的税收“助商”环境
  1.创新服务内容。为新办纳税人提供“套餐式”服务,一次性办结多个涉税事项。落实“全省通办”工作,扩大“全省通办”业务范围,执行统一的办税流程、服务标准和资料报送要求,实现纳税人就近办理涉税事项。
  2.扩大预约办税范围。在纳税人办税高峰时段大力推行预约办税,提供网上、掌上、电话等多渠道预约服务,合理平抑办税高峰和低谷,充分整合不同时段的服务资源,节约时间,避免纳税人无效等候。
  3.完善实体办税模式。推广办税服务厅“一人一窗一机”国地税联合办税服务模式;推进社会化办税,增加代征点数量,扩大代征业务范围,增加自助办税设备。
  4.推进办税智能化、现代化。完善电子税务局,推行网上逾期补申报、更正申报等功能;完善自然人办税平台,在线打印个人所得税完税证明;将电子税务局、手机APP等整合到政务服务“一张网”、支付宝“城市生活号”等第三方平台,便捷自然人办税。
  5.积极参与并落实“3550”工程建设。推进不动产登记“一窗受理、集成服务”,纳税人“到一个窗口、交一次资料、最多跑一次”即可完成不动产交易所有业务。
  (二)简政放权,营造高效的税收“利商”环境
  6.制定权责清单。推进权力和责任清单规范化工作,形成上下贯通、有机衔接、运转顺畅、透明高效的权责清单运行体系。
  7.提供清单式服务。提供办税事项“最多跑一次”清单和办税事项“全程网上办”清单。
  8.简化办税流程。简化纳税人在本省内跨市、县变更登记流程,便利市场主体自由迁移;制定简易注销办法,实现市场主体退出便利化。
  9.精简涉税事项资料。推进“容缺受理”制度;推动涉税资料电子化,实现以电子数据代替纸质资料,推进全程无纸化退税。
  10.持续加大实名办税(费)推行力度。积极融入政务服务“一张网”建设,实现“一号登录,全网通行”。明确办税人员和纳税人的授权委托关系,对已通过实名信息比对的,取消税务登记证件原件及复印件、经办人身份证明等身份识别资料的报送要求。
  (三)优惠减负,营造增质的税收“惠商”环境
  11.落实税收优惠减负担。全面梳理各项税收优惠政策,跟踪政策落实情况,确保政策快速落实到位。
  12.改进税收优惠备案方式。基本实现税收优惠资料由报送税务机关改为纳税人留存备查。
  13.加大优惠政策宣传力度。通过公众媒体、实体办税厅、公共场所等渠道,采取举办发布会、动员会、现场推介会、扫描二维码、发放各种宣传材料、播放宣传视频等方式,宣传最新税收优惠政策。 
  14.规范基金费征缴管理。全面落实基金费减免缓政策,充分为企业发展减负助力。完善社保基金平台建设,减少基金费办理环节,缩短办理时间,提升征缴质量和服务水平。
  15.深化“线上银税互动”。进一步推动“银税互动”扩面、增效、提质,联合商业银行等推出“税E融”“税E贷”等金融产品,助力解决小微企业融资贵、融资难问题。
  (四)创新监管,营造公平的税收“护商”执法环境
  16.规范行使行政裁量权。统一处罚定性问题,统一法律适用标准;扩大税务行政执法公示制度、执法全过程记录制度,落实重大执法决定法制审核制度。
  17.完善税收政策确定性管理机制。推广运用税收政策确定性管理功能模块,实现税收政策确定性问题的报送、办理、公布等统一在网上运行。
  18.科学应用风险应对策略,以风险管理为导向,实行差别化风险管理;推进稽查“双随机、一公开”全程监管。
  19.落实税收诚信体系建设。以纳税信用等级评定为基础,对纳税人实施分类分级管理,提供个性化涉税服务;深化纳税信用结果应用,融入社会诚信体系,对守法诚信行为强化激励,对违法失信行为实施联合惩戒。
  20.加强部门联动,共建税收协同共治体系。加强税务部门与市场监管、国土、住建、环保、公安、法院、海关、金融以及人社、总工会、残联等相关部门的联动,共享信息、联合执法、共同服务。


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